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商业银行绩效评价指标大调

  绩效评价办法,建立于2009年,2016年曾进行修订,财政部有关负责人表示,随着我国经济发展进入新常态,现行商业

  从指标体系看,《办法》将前的盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力四类指标,调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益四类,每类权重均为25%。

  该负责人称,通过此次修改,旨在进一步发挥市场机制作用,激励商业银行更加有效贯彻落实国家宏观政策,更好服务微观经济、实体经济,为商业银行稳健运行、高质量发展和服务实体经济提供保障支撑。

  《办法》显示,调整后的指标仍为四类,但发生了较大调整。一级指标调整为服务国家发展目标和实体经济、发展质量、风险防控、经营效益,每项一级指标权重均为25%。

  服务国家发展目标和实体经济包括服务生态文明战略情况、服务战略性新兴产业情况、普惠型小微企业贷款“两增”完成情况、普惠型小微企业贷款“两控”完成情况4项二级指标,权重分别为6%、6%、7%、6%,主要反映商业银行服务国家宏观战略、服务实体经济、服务微观经济情况。

  发展质量包括经济增加值、人工成本利润率、人均净利润、人均上缴利税4项二级指标,权重分别为7%、6%、6%、6%,主要反映商业银行高质量发展状况和人均贡献水平。

  风险防控包括不良贷款率、不良贷款增速、拨备覆盖水平、流动性比例、资本充足率5项二级指标,权重均为5%,主要反映商业银行资产管理和风险防控水平。

  “现阶段我国金融体系以间接融资为主,信贷融资占比较高,资本耗用较大,现行办法中偿付能力状况考核三项资本充足率指标,权重过高,降低了资本对信贷的撬动效率,不利于金融服务实体经济质效。”财政部有关负责人解释该二级指标修改时表示。

  经营效益包括(国有)资本保值增值率、净资产收益率、分红上缴比例3项二级指标,权重分别为10%、8%、7%,主要反映商业银行资本增值状况和经营效益水平。

  “各单项指标权重依据重要性和引导功能确定,可适时根据国家宏观政策、实体经济需求、金融发展趋势等进行动态调整。”财政部有关负责人表示。

  如何确定商业银行绩效评价结果?该负责人提到四点:一是确定标准系数;二是绩效评价计分;三是绩效评价加减分的确定;四是绩效评价结果及其表现形式。

  绩效评价结果以评价得分、评价类型和评价级别表示。评价得分用百分制表示。评价类型分为优、良、中、低、差五种类型,分别对应A、B、C、D、E五个字母。评定类型判定的分数线分。评价级别是对每种类型再划分级次,以体现同一评价类型的不同差异,采用在字母后重复标注该字母的方式表示。比如,评价得分达到80分及以上不足85分的为优(A类A),85分及以上不足95分的为优(A类AA)。

  为确保绩效评价工作的客观、,商业银行要提供全面、真实的绩效评价数据。同时,商业银行可按照重要性和可比性原则对评价期间的账面数据申请适当调整或还原。如,商业银行因重大自然灾害、突发公共卫生事件等不可抗力因素导致行业性营业收入、盈利下降的,可在计算行业标准值时统筹考虑影响因素。

  据了解,此次修订的《办法》在五个“更加突出”:一是评价导向更加突出服务国家宏观战略等综合经济效益;二是评价更加突出高质量发展;三是对标体系更加突出行业对标等综合统筹;四是加分事项更加突出违规“”的扣分降级;五是结果运用更加突出与高管薪酬、企业工资总额、领导班子考核等事项挂钩。

  以加分事项更加突出违规“”的扣分降级为例,将原有涉农贷款、中小企业贷款专项加分事项纳入服务实体经济评价指标体系中,并提高权重;同时扩大负面清单,新增发生风险事件评价降级,以及违规受罚、无序设立子公司等扣分事项。

  一是发生风险事件降级:商业银行及其负责人发生属于当期责任的重大违法违纪案件、重大资产损失事项,造成重大不利社会影响的,根据影响程度下调评价级别;正常的资产减值准备计提不在此列;

  二是违规受罚扣分:商业银行违反有关监管或工资管理的,根据相关部门的处理处罚情况扣1-5分;

  三是出现信息质量问题扣分或降级:商业银行不按照提供评价基础信息,或提供虚假基础信息,根据相关部门的处理处罚情况扣1-5分。情节严重的,下调评价级别:商业银行财务快报与财务决算报表报送净利润数值增幅(减幅)超过10%扣1分,超过15%扣1.5分,超过20%扣2分,超过25%扣2.5分,超过30%扣3分;

  四是无序设立子公司扣分:商业银行违反有关监管盲目无序设立具有投资决策权的以上(计算层级时不含SPV)子公司的,根据设立情况扣1-5分;

  日前财政部发布的《关于国有金融机构聚焦主业、压缩层级等相关事项的通知》也,除金融投资运营公司外,包括国有金融机构本级在内,国有金融机构实质开展经营业务的法人层级原则上不得超过。

  五是落实国家政策不力扣分:在贯彻落实、国务院关于服务实体经济,防控金融风险,深化金融相关政策和部署方面,存在下列情况的,经查实后,给予1-5分扣分,并按违规行为情节轻重追究相关单位及当事人责任。包括:未按,违法违规为企业办理贷款临时性延期还本付息的;未积极对接企业需求、及时受理企业申请的;不符合聚焦重点、精准支持要求进行办理的;发现企业弄虚作假等违法违规行为,但未及时报告金融监管部门,或未停止给予贷款延期政策支持和融资支持的;与企业,虚假申请贷款临时性延期还本付息的。

  在评价结果及应用方面,《办法》,商业银行当年未实现国有资本保值增值的,在已计算的绩效评价结果上,下调一档确认。

  《办法》明确表示,商业银行绩效评价结果是商业银行整体运行综合评价的客观反映,应当作为商业银行改善经营管理和负责人综合考核评价的重要依据,是确定商业银行负责人薪酬和商业银行工资总额的主要依据。

  据悉,《办法》自2021年1月1日起施行,即2021年度及以后年度商业银行绩效评价按照《办法》执行。

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